该企业本年2月份购进商品等支付进项税额40000元,销售商品等发生的销项税额为30000元,本月基建工程用材料转出进项税额2000元,本月没有发生其他涉及增值税的业务。2月份应交增值税为-8000元[30000-(40000-2000)],即2月份取得的销项税额不足以抵扣本月支付的进项税额,未抵扣进项税额为8000元,留待以后月份抵扣,分录怎么做
问题已解决
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84785017 | 提问时间:2023 04/14 15:37
你好,基建工程用材料,这里为什么要转出呢?
留待以后月份抵扣,结转分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2023 04/14 15:44
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