老师，月末结转增值税如何做分录？还有就是本月的进票未抵扣的话，是从进项税额结转到待抵扣进项税额吗？
问题已解决
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84784977 | 提问时间：2023 06/02 14:39
是本月的进票未勾选的话，计入待抵扣进项税额
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 06/02 14:40
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