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#实务#
老师，我们在2月账期里产生增值税9万，分录做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税9万，贷应交税费-未交增值税9万。这笔增值税在3月没有缴款，3月产生销项5万，进项16万，所以3月的账期里用进项去做留底抵欠了，留底金额超过了欠款金额，这个分录要怎么做啊？一般纳税人
84784975 | 提问时间：2023 04/12 14:11
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 增值税留抵抵欠的会计分录是借记应交税金--应交增值税(进项税额)，贷记应交税金--未交增值税。如果增值税欠税税额大于期末留抵税额，则企业应当按照期末留抵税额红字填写上述会计分录;如果增值税欠税税额小于期末留抵税额，则企业应当按照增值税欠税税额红字填写上述会计分录
2023 04/12 14:19

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假如进项9万，销项10万，分录这么做对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额10万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额9万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万 贷：应交税费-未交增值税1万 565
如果进账大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税1万 应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1.3万 月末结转到未交增值税里 借：应交税费-未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 未交增值税代表留底 但是留底的科目不是应该借：应交税费-增值税留底税 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：应交税费-增值税留底税 到底哪个是对的呀老师？ 980
一般人申报月度增值税的时候，如果本月没有销项，只有进项，那么进项税额是不是必须要做这样一笔分录，将增值税那里调平： 借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 120
进项>销项，形成留底税额，需要做 借 应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留底税额吗 129
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
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