创达机械有限责任公司2019年初递延所得税资产和递延所得税负债均为0元,2019年利润表中利润总额为300,000元,该公司适用的所得税税率为25%。为了计算当年的应交所得税与所得税费用,会计查找了全年的交易与事项,其中会计处理与税收处理存在的差别有:(1) 2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为600,000元,适用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的适用年限及净残值与会计规定相同。(2) 国债利息收入50,000元。(3)交易性金融资产公允价值增加30,000(4) 应付违反环保法规定罚款100,000元。(5) 年末对持有的存货计提了30,000元的存货跌价准备。请写出企业计提所得税和确认递延所得税资产(或负债)的会计科目。
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84784966 | 提问时间:2023 03/29 16:35
你好,麻烦稍等,我看下题目答复你
2023 03/29 16:43
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