永昌公司2019年初递延所得税资产和递延所得税负债的账面余额
均为0元,2019年度利润表中利润总额为300000元,该公司适用的所得税税率为25%。为了计算当年的应交所得税与所得税费用,会计试
查找了全年的交易和事项,其中会计处理与税收处理存在的差别有
(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元
使用年限为10年,净残值为零,会计处理按双倍余额递减法计提折旧税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)国债利息收入50000元;
(3)交易性金融资产公允价值增加30000元;(4)应付违反环保法规定罚款100000元。5)年末对持有的存货计提了30000元的存货跌价准备。
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84784973 | 提问时间:2021 12/11 08:44
您好,是要计算所得税费用,递延所得税资产,递延所得税负债嘛
2021 12/11 09:12
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