创达机械有限责任公司2019年初递延所得稅
资产和递延所得税负债均为0元,2019年利润
表中利润总额为300,000元,该公司适用的所
得税税率为25%。为了计算当年的应交所得
税与所得税费用,会计查找了全年的交易与
事项,其中会计处理与税收处理存在的差别
有:
(①) 2019年1月开始计提折1日的一项固定资
产,成本为600,000元,适用年限为10年,净
残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折
旧,税收处理按直线法计提折1日。假定税法
规定的适用年限及净残值与会计规定相同。
2) 国债利息收入50,000元。
(3) 交易性金融资产公允价值增加30,000元
(4)应付违反环保法规定罚款100,000元。
(5)年末对持有的存货计提了30,000元的存
货跌价准备。
请写出企业计提所得税和确认递延所得税资
产(或负债)的会计科目。
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问题已解决
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84784983 | 提问时间:2023 03/29 00:23
你好同学,明天早上回复您
2023 03/29 00:30
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