老师，我这个工资是这样做分录吗？主要是数据是不是这么填？计提时，借：管理费用5000。贷：应付职工薪酬5000，发放时：借应付职工薪酬5000，贷方其他应付款-个人社保464.04，现金：4535.96_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我这个工资是这样做分录吗？主要是数据是不是这么填？计提时，借：管理费用5000。贷：应付职工薪酬5000，发放时：借应付职工薪酬5000，贷方其他应付款-个人社保464.04，现金：4535.96

84784998 | 提问时间：2023 03/21 14:53

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

上述分录在实务操作中属于正确的分录

2023 03/21 14:54

2条追问解答查看全部

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你好，社保个人部分公司承担，怎么做分录计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬 5000 计提社保: 借:管理费用-社保 800（假设社保公司部分）管理费用-福利400（假设社保个人部分）贷:应付职工薪酬-社保 800 应付职工薪酬-福利 400. 支付工资借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:银行存款 5000 支付社保借:应付职工薪酬-社保800 应付职工薪酬-福利400 贷:银行存款1200 这样子做分录对吗公司福利菲一年不能超过工资总额的多少?

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