老板垫发工资，借：管理费用5000贷：应付职工薪酬 5000借：应付职工薪酬5000贷：其他应付款—李莉5000这样做分录可以不_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老板垫发工资，借：管理费用5000贷：应付职工薪酬 5000借：应付职工薪酬5000贷：其他应付款—李莉5000这样做分录可以不

84784956 | 提问时间：2019 04/05 08:25

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

计提分录正确，实际发放工资不可以这样做分录的，老板垫款，是要先做一笔分录借库存现金等贷其他应付款-老板然后再做发放工资分录借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保应交税费-应交个人所得税银行存款

2019 04/05 08:28

4条追问解答查看全部

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老师，这样分录对吗？平时做计提例如（暂时忽略社保公积金），借：管理费用5000 贷：应付职工薪酬5000 次月发借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款4000（已发）贷：其他应付款1000（未发）

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发工资发放有退回，然后重新发放，按照哪种写法，还是均可。分录按照：1、借：银行存款 5000 贷：应付职工薪酬 5000，退回，借：银行存款5000，贷：应付职工薪酬5000，重新发：借：应付职工薪酬5000，贷：银行存款5000 2、发工资：借：应付职工薪酬 5000，贷：银行存款 5000 退回重发：借：银行存款5000 贷：银行存款5000

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老师好，计提工资是按应发工资，比方工资5000.计提管理费用5000，贷应付职工薪酬5000，对吗？然后发放时，借应付职工薪酬5000、贷，其他的应收款社保个人部分 224.1 银行存款4775.9，正确吗

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老师 2021年4月有一次凭证做错了现在应该怎么修改呢？ 2021.4月错误凭证借管理费用5000 营业成本1000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬5000 贷银行款款6000 应付职工薪酬我漏了1000

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老师，我这个工资是这样做分录吗？主要是数据是不是这么填？计提时，借：管理费用5000。贷：应付职工薪酬5000，发放时：借应付职工薪酬5000，贷方其他应付款-个人社保464.04，现金：4535.96

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