"计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税：借：应交_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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84784973 | 提问时间：2023 03/07 17:05

999

金牌答疑老师

职称：注册会计师

计提工资是企业按照当月应缴的税费（如个人所得税）和社会保险费等，将其从月应发工资中预先扣除或转入公积金，以保障当月应缴费用的拨付到位。拓展知识：企业在计提工资时，要确保计提数额准确，以保障企业以及职工的合法权益。例如，企业可以通过比对上月发放工资和上月应交税款等信息，及早发现计提工资存在的问题，以便及时采取措施纠正。

2023 03/07 17:21

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你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税：借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？

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计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税：借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？实际金额写哪个？税收金额写哪个？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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老师好！个人所得税，计提分录，借：应付职工薪酬–个税贷：应交税费–应交个人所得税对吗还有个人部分计提借：应付职工薪酬–工资贷：应付职工薪酬–社保(个人)

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