计提工资,借:管理费用12595.77.27
贷:应付职工薪酬—应付工资10075(包括个人社保和个税,个人应发)
应付社会保险(单位部分保险)2520.77
计提个税
借:应付职工薪酬—应付工资27.32
贷:应交税费—应交个税27.32
缴纳社保:借:应付职工薪酬—应付职工工资1037.73
应付职工薪酬—应付社会保险(单位部分)2520.77
贷:银行存款3558.5
发放工资
借:应付职工薪酬—应付工资9009.95
贷:银行存款9009.95
缴纳个税:
借:应交税费—应交个税27.32
贷:银行存款27.32
老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表,账载金额写哪个?实际金额写哪个?税收金额写哪个?
问题已解决
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#实务#
84784984 | 提问时间:2022 05/16 13:50
你好,同学账载金额的话,您就填应付职工薪酬的贷方发生额合计数,实际发生额和税收金额的话,您就填,您也做账了,也申报个税了,也实际发放的那一部分。
2022 05/16 13:56
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