你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27
贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）
应付社会保险（单位部分保险）2520.77
计提个税
借：应付职工薪酬—应付工资27.32
贷：应交税费—应交个税27.32
缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73
应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77
贷：银行存款3558.5
发放工资
借：应付职工薪酬—应付工资9009.95
贷：银行存款9009.95
缴纳个税：
借：应交税费—应交个税27.32
贷：银行存款27.32
老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？
问题已解决
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#实务#
84784971 | 提问时间：2023 01/22 13:09
应付职工薪酬明细表是企业在做汇算清缴时必须准备的一个表格，账载金额应写上本期实发工资额、社保等各项薪酬及社会保险费，以及实际发放的职工补贴及其他各项应付款项。
根据劳动合同约定和相关财产税务规定，需要在账载金额栏写明：职工实际发放金额、代扣代缴个人所得税金额、企业依法应当支付的养老保险、医疗保险、失业保险金额、工伤保险金额、生育保险金额等。
要注意，如果本期实发工资额和应付款项的合计金额实际支付的还有延迟到下期支付的，则只需要在合计金额栏写明实际支付金额，延迟支付部分也要记入明细表。而未发放金额应另开凭证，同时也需要体现在明细表中。
2023 01/22 13:22
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