老师,存货盘盈盘亏涉税怎么处理
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84785010 | 提问时间:2023 03/04 20:15
您好,(1)增值税需进项税转出:因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。其他情形不需要正常损失。
(2)企业所得税:计入损失,符合条件可以企业所得税税前扣除存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:
①存货计税成本确定依据;
②企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件;
③存货盘点表;
④存货保管人对于盘亏的情况说明。
2023 03/04 20:25
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