某集团下属酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,董事会为了提升经营业绩,扩大经营规模,目前还存在5000万元的资金缺口,其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元,日常经营活动需要资金2000万元。
公司的借款来自于两个部分:公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款,期限为1年,年利率4.5%;2022年1月1日从其他企业借入2000万元,期限1年,年利率8%。
公司税务会计人员提出以下两个方案:
方案一:将银行的借款用于构建生产车间,剩下的借款用于企业的日常经营活动。
方案二:将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营,将银行借款中剩下的1000万元和从企业借来的2000万元,用于构建生产车间。
求问方案一和方案二以下项目的计算方法。
说明:
1.不考虑货币时间价值和弥补以前年度亏损;
![](https://al3.acc5.com/d46c4c42ea57548c8b330b025e6840e4.jpg)