去年暂估的成本,跨年取得发票,分录怎么写,汇缴清算前取得?借主营业务成本5万,贷应付账款暂估5万,发票来了8万,现在怎么处理
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84785003 | 提问时间:2023 02/04 14:10
你好
先冲销暂估,借:应付账款—暂估 5万,贷:以前年度损益调整—主营业务成本 5万
然后根据发票入账,借:以前年度损益调整—主营业务成本 8万,贷:银行存款等科目 8万
2023 02/04 14:12
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