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请问老师，去年暂估5万，今年收到发票4万，跨年的暂估该怎么写分录呢？

84785035 | 提问时间：2023 03/14 18:36

李李李老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

首先按照去年暂估的金额写一条冲减分录，即冲减应交税费-进项税额，金额为5万。然后根据今年收到的发票，写一条增加分录，即增加应交税费-进项税额，金额为4万。比如一家生产服装的公司，去年暂估了一批服装的增值税，但未收到相应的发票，今年终于收到服装厂家开的发票，就可以根据上述标准准确地分录。

2023 03/14 18:47

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