"老师，公司暂时没业务，资金是借法人的，记，其他应付款-法人2万，每月发工资7000元，社保医保单位承担1290 个人承担535，但是个人承担社保的也是单位承担的，工资拿到手还是7000元，不懂会计分录列的对不对 计提工资 借：管理费用—工资7000 贷：应付职工薪酬—工资7000 计提社保医保 借：管理费用—社保医保(单位承担部分) 1290 贷：应付职工薪酬）社保医保（单位承担部分）1290 实缴社保医保 借：应付职工薪酬—1290（单位承担部分）