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#实务#
老师，企业承担的社保需要按部门区分吗？ 还有我们正常工资计提的时候是借：各费用，贷：应付职工薪酬-工资，那单位承担的社保，也是贷：应付职工薪酬-单位社保，这个单位承担的社保金额是不包括在工资计提表里的数据吧？
84785001 | 提问时间：07/09 08:20
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的是的，社保也是一样的，也是和工资一样。工资做到哪个费用，社保也是挂的哪个费用 单位承担的社保不包含在工资里面
07/09 08:21

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈 计提本月工资： 借：管理费用-工资及奖金 贷：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-工资 计提社保： 借：管理费用-社保（公司承担） 贷：应付职工薪酬-社保 扣缴社保： 借：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 6206
计提个人社保时，借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 同时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保？ 616
"老师，公司暂时没业务，资金是借法人的，记，其他应付款-法人2万，每月发工资7000元，社保医保单位承担1290个人承担535，但是个人承担社保的也是单位承担的，工资拿到手还是7000元，不懂会计分录列的对不对 计提工资 借:管理费用一工资7000 贷:应付职工薪酬-工资7000 计提社保医保借:管理费用一社保医保(单位承担部分)1290 贷:应付职工薪酬)社保医保(单位承担部分)1290 实缴社保医保借:应付职工薪酬-1290(单位承担部分)其他应付款-535(法人)贷银行存款1825 105
公司把个人部分承担社保一起缴纳，做账时（单位+个人）借：管理费-社保贷：应付职工薪酬社保费， 缴纳时借应付职工薪酬社保费贷银行存款 计提工资时借xx费用（基本工资＋个人社保等）应发数贷应付职工薪酬工资 发工资时借应付职工薪酬工资贷银存？ 221
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
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