计提公积金，借管理费用-公司部分，借其他应付款-个人部分，贷什么科目啊_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提公积金，借管理费用-公司部分，借其他应付款-个人部分，贷什么科目啊

84785045 | 提问时间：2023 01/13 11:05

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；不对的；计提的时候：借管理费用- 单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分公积金；借应付职工薪酬-单位部分公积金；其他应付款-个人社保贷银行存款

2023 01/13 11:12

2条追问解答查看全部

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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊计提工资、社保公积金个人部分：借：管理费用/销售费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分应交税费-应交个人所得税计提单位部分：借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分实际发放工资、缴纳社保公积金：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-社保单位部分其他应付款-社保个人部分应付职工薪酬-公积金单位部分其他应付款-公积金个人部分贷：银行存款

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老师我现在就只做了公积金分录是这么做的，计提是借管理费用-公积金（公司部分）贷应付职工薪酬-公积金（公司部分）支付了后做的就是借应付职工薪酬-公积金（公司部分）借其他应付款-公积金（个人部分）贷银行存款是这样吗？

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支付公积金的分录可以待其他应付款-公积金吗借公司部分440，个人部分440 贷其他应付款-公积金880然后付款是借：其他应付款--公积金贷：银行存款

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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