借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

84785036 | 提问时间：2022 01/19 17:28

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

个人部分你发发工资的时候要扣除下来的

2022 01/19 17:29

7条追问解答查看全部

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

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应付职工薪酬-社保，这个科目是只包含公司部分还是包含公司+个人部分？下边分录写的是否合适？计提时借：销售费用/管理费用-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳时借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保（个人部分）贷：银行存款

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先发工资后扣社保，借：应付职工薪酬，贷银行存款，社保的分录是啥是借：应付职工薪酬-社保。贷：其他应付款-个人部分？

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你好，社保个人部分公司承担，怎么做分录计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬 5000 计提社保: 借:管理费用-社保 800（假设社保公司部分）管理费用-福利400（假设社保个人部分）贷:应付职工薪酬-社保 800 应付职工薪酬-福利 400. 支付工资借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:银行存款 5000 支付社保借:应付职工薪酬-社保800 应付职工薪酬-福利400 贷:银行存款1200 这样子做分录对吗公司福利菲一年不能超过工资总额的多少?

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借；管理费用等科目其他应收款（个人负担社保部分）贷；应付职工薪酬（应发金额）计提工资借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬（应发金额）计提社保借;应付职工薪酬-社保个人部分贷；其他应付款-社保个人部分支付工资借；应付职工薪酬贷；银行存款（实发数）缴纳时借；其他应付款-社保个人部分贷；银行存款应付职工

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