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#实务#
老师，年底结平增值税明细的时候，本年进项大于销项，进项25.8万，销项25万的时候，我可以这样做吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额25万，贷：应交税费-应交增值税-进项税额25万，剩下的0.8万进项税不结转，还放在进项税额上面？
84784974 | 提问时间：2023 01/03 15:15
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，不可以的，你这样的话，进项税额出现了贷方余额。
2023 01/03 15:18
4条追问解答 查看全部

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老师，我之前月末增值税结转是这么做的，销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 销项小于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-进项税额 我们一直都有留抵税额 下个月 我就继续这么做 这个月 只有销项 没有进项 我应该怎么结转呀 而且我之前结转的对吗？ 3168
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额 337
销项大于进项 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 进项大于销项时 借:应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项 这样结转对吗 703
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
销项税额大于进项税额的时候，这样做对吗， 借：应交税费-销项14000 贷：应交税费-进项12000 应交税费-未交增值税2000 903
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