外购钢材一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为100万元和13万元。此外，为购进该批钢材，取得运输企业开具的专用发票发票上注明的运费8万元，税费0.72万元。该企业将本月外购钢材的40%用于装饰办公楼。请问进项税额多少_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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外购钢材一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为100万元和13万元。此外，为购进该批钢材，取得运输企业开具的专用发票发票上注明的运费8万元，税费0.72万元。该企业将本月外购钢材的40%用于装饰办公楼。请问进项税额多少

84785001 | 提问时间：2022 12/30 10:51

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好这个是13万+0.72

2022 12/30 10:53

4条追问解答查看全部

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第一小问中外购钢材百分之40用于装修办公楼的可以抵扣销项吗？第二小问取得运输企业普通发票注明运费金额10万这个可以抵扣销项吗？这个10万是含税的还是不含税的？

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甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2019年6月发生如下事项： (1)购进生产钢材一批，取得的增值税专用发票上注明价款280万元，委托某运输企业将该批钢材运回，取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。 (2)进口钢材一批，支付给国外的购货款120万元（人民币，下同）、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后，开具了进口增值税专用缴款书。 (3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人，开具普通发票，取得含税收入27.12万元。已知：甲企业进口钢材的关税税率为7%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。要求： (1)计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。 (2)计算事项(2)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额。 (3)计算事项(3)中甲企业的销项税额。

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甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2020年6月发生如下事项：（1）从一般纳税人处购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票注明价款280万元，委托某运输企业（一般纳税人）将该批钢材运回，取得承运部门开具的增值税专用发票注明运费10万元。（4）将一批A型电冰箱赊销给乙公司，双方在书面合同中约定6月15日付款。6月15日甲企业开具了增值税专用发票，注明价款为1 040万元；（5）将自产的10台A型电冰箱（总成本为3.5万元）赠送给当地的敬老院。老师，看图，怎么区分“注明价款”的金额是含税还是不含税？

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某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务：（1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款700万元，适用13%税率，原材料已验收入库。（2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。（3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。（4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。（5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。要求：根据上述资料计算企业应缴纳增值税税额。

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将外购的钢材用于厂房建设，为啥不视同销售，不征增值税？现在不是外购货物可以抵扣了？

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