某制药厂2021年度利润表中利润总额为200万元，所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：（1）全年销售收入8000万元，业务招待费支出100万元。（2）全年广告费支出2500万元。（3）利润总额中含国债利息收入20万元。（4）营业外支出中含税收滞纳金10万元、当年公益性捐赠25万元。请回答下列问题：1.计算应交企业所得税和利润表中的所得税费用2.做出账务处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某制药厂2021年度利润表中利润总额为200万元，所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：（1）全年销售收入8000万元，业务招待费支出100万元。（2）全年广告费支出2500万元。（3）利润总额中含国债利息收入20万元。（4）营业外支出中含税收滞纳金10万元、当年公益性捐赠25万元。请回答下列问题：1.计算应交企业所得税和利润表中的所得税费用2.做出账务处理

84785034 | 提问时间：2022 12/26 14:35

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

第一个招待费需要调增40 广告费需要调增130 国债利息不需要交所得税减少收入20 捐赠调增1万，税收滞纳金调增10万实际的利润就等于200加40➕130-20➕11万

2022 12/26 14:37

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