乙生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年5月发生的经济业务如下:(1)销售甲产品,取得不含增值税价款100万元,同时收取包装物租金1.13万元;(2)销售乙产品,取得含增值税销售额33.9万元;(3)将研发的一批新产品用于对外投资,该批新产品的生产成本为30万元,成本利润率为10%,无同类产品的市场销售价格。(4)购进原材料,取得增值税专用发票注明金额50万元,税额6.5万元。(5)购进免税产品一批,支付买价20万元,取得农产品销售发票,该批农产品的80%被本月生产领用,20%作为本企业职工福利。己知:以上销售的产品均为非应税消费品,农产品的扣除率为10%,相关票据均于当月通过勾选认证。要求:请按顺序完成下列计算任务:(1)计算销售甲产品的增值税销项税额;(5分)(2)计算销售乙产品的增值税销项税额;(5分)(3)计算自用新产品的增值税销项税额;(5分)(4)计算外购原材料准予抵扣的增值税进项税额;(5分)(5)计算外购免税农产品准予抵扣的增值税进项税额;(3分)(6)计算该企业2021年5月应缴纳的增值税税额。(2分)
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84785034 | 提问时间:2022 12/23 19:12
你好,销项税额等于100万乘以13%加上1300➕3.9万➕30万*1.1/1.13/13%➕
2022 12/23 19:16
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