(简答题)某工业企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。7月发生以下经济业务：（1）购进生产用材料一批并取得经税务机关认证的增值税专用发票，价款为10 000元，税额为1 300元，材料已经验收入库。 (2)接受某单位投资转入生产用材料一批并取得经税务机关认证增值税专用发票，价款为20 000元，税额为2 600元，材料已经验收入库。（3）向某公司销售自制的产品1 000件，每件不含税的售价是70元，取得款项70 000元。已知该企业当期取得的增值税专用发票经过税务机关认证。要求计算该企业本月应纳增值税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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(简答题)某工业企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。7月发生以下经济业务：（1）购进生产用材料一批并取得经税务机关认证的增值税专用发票，价款为10 000元，税额为1 300元，材料已经验收入库。 (2)接受某单位投资转入生产用材料一批并取得经税务机关认证增值税专用发票，价款为20 000元，税额为2 600元，材料已经验收入库。（3）向某公司销售自制的产品1 000件，每件不含税的售价是70元，取得款项70 000元。已知该企业当期取得的增值税专用发票经过税务机关认证。要求计算该企业本月应纳增值税

84784960 | 提问时间：2022 12/20 21:36

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好销项税额70000*0.13=9100 进项税额1300+2600=3900 该企业本月应纳增值税9100-3900=5200

2022 12/20 21:37

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某自行车厂为增值税一般纳税人，适用税率13%，2020年8月份发生下列购销业务：（1）购进原材料（钢材）一批，取得增值税专用发票，价款200 000元、增值税24 000元，货已验收入库，款已付。（2）购进机器设备一台用于增值税应税项目，取得增值税专用发票，价款50 000元、增值税6 000元，款已付。（3）购进复印机一台取得增值税专用发票，价款20 000元、税额2 400元；为职工食堂购置用具一批，取得增值税专用发票，价款10 000元、税额1300元。（4）向当地某商场销售自行车800辆，开具增值税专用发票，不含税单价300元/辆，商场当月付清了全部货款，因质量问题，该厂给予了2%的销售折让，并开具红字发票。要求：（1）计算当月的销项税额。（2）计算当月的进项税额。（能抵扣的增值税专用发票当月通过了税务机关的认证）（3）计算当月应纳的增值税。

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计算甲公司当期的增值税进项税额。甲公司生产企业为增值税一般纳税人，主要生产A、B两种产品，本年7月发生下列业务: (1) 1日，购入原材料一批，取得增值税专用发票，价款为300 000元，税额39 000元，且专用发票本月认证。同时支付运费价税合计43600元，取得增值税专用发票，注明运费金额40000元，税额3 600元。货款及运费均以银行存款支付。 (2) 3日，购进一批免税农产品作为原材料，农产品收购凭证上注明价款为95 000元，款项以银行存款支付。该批农产品本月被全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。 (3) 9日，收到乙企业投资的原材料，双方协议作价1 500 000元(不含增值税)，该原材料的增值税税率为13%，取得增值税专用发票一张，且专用发票本月认证。

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某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率13%.2019年4月发生以下经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元; (2)接受外单位投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元,材料未到。(3)购进材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.65万元,款项已支付，材料尚未验收入库。(4>销售产品一批,开出增值税专用发票，取得不含税价款90万元。(5)将产品投资入股20万元(成本价),该企业无同类产品售价,该产品的成本利润率为10%.要求:根据上述资料,计算该企业9月份应缴纳的增值税税额(本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣)。

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（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为700 000元，增值税税额为91 000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足，上述各款项全部尚未支付，材料已验收入库。（2）接受某公司无偿捐赠的原材料一批，增值税专用发票上注明的货款为30 000元，增值税税额为3 900元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库，并以银行存款支付相关手续费300元。（3）购入不需要安装的新设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为20 000元，税额为2 600元，当月通过认证并申报抵扣，款项已用银行存款支付。（4）随同产品出售一批单独计价的包装物，开具普通发票一张，金额1 130元，款项已收到。要求：（1）根据上述资料进行相应的会计处理。（2）计算当期增值税进项税额。

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1.祥源制造厂为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列经济业务:(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款为700000元，增值税额为91000元。取得货物运输业专用发票注明运费为20000元,增值税额为1800元。增值税专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足，上述各款项全部尚未支付，材料已验收入库。

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