老师我们是制造企业，我的原材料料进来都是暂估入账的，借：原材料贷：应付账款--暂估我收到原材料发票我是按原材料入库的分录负数做的没问题吧！_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我们是制造企业，我的原材料料进来都是暂估入账的，借：原材料贷：应付账款--暂估我收到原材料发票我是按原材料入库的分录负数做的没问题吧！

84784961 | 提问时间：2022 11/26 15:03

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

收到发票，先是冲减暂估凭证，然后按发票入账

2022 11/26 15:03

8条追问解答查看全部

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17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢

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老师想问一下，材料入库暂估的，比如说暂估的时候原材料 100 应付账款-暂估款 100，来发票的时候冲暂估原材料-100 应付账款-暂估款 -100 开发票借：原材料 101 进项 13 贷：114 这个原材料差异怎么做

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老师好暂估原材料已经结转成本了原材料-暂估已经平了下月再来发票怎么做分录？我是这样做的：借：原材料-暂估贷：应付账款-暂估结转：借：生产成本贷：原材料-暂估

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暂估入账，需要设二级科目如下：原材料-暂估入库库存商品-暂估价应付账款-应付暂估款这样对吗？

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老师你好，有个问题怎么也不明白，上个月暂估入账原材料一笔，借：原材料-暂估材料 100000，贷，应付账款-暂估入账 100000，这个月开票发票，冲暂估原材料，借：原材料-暂估入账 -100000，贷，应付账款-暂估入账 -100000，借：原材料-暂估入账 100000 原材料-A材料 50000 应缴税费-进项税 19500 贷：应付账款-某某公司 169500 总感觉哪里是错的，找不到问题，请老师帮忙解决

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