2 某工业企业为居民企业,某年发生经营业务如下:主营业务收入为5600万元,主管业务成本
4000万元,其他业务收入800万元,其他业务成本60万元,投资收益40万元,属于购买国债的利息收入,税金及附加300万元,管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元,业务招待费用70万元,财务费用200万元,取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元,取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中公益性捐赠为38万元)。要求:计算该企业当年应纳的企业所得税。
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84784989 | 提问时间:2022 11/07 13:58
您好 解答如下
会计利润-5600-4000+800-60+40-300-760-200+34+100-250=1004
技术研发费调减60*75%=45
国债利息调减40
招待费限额1=(5600+800)*0.005=32 限额2=70*0.6=42 调增38
权益性收益调减34万元
捐赠限额=1004*12%=120.48不调整
2022 11/07 14:01
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