1.甲卷烟厂为增值税一般纳税人,本年5月委托乙企业加工烟丝,卷烟厂提供烟叶价款50 000元,支付加工费 16 000 元,增值税税率为13%,消费税税率为30%。卷烟厂收回后继续加工成乙类卷烟销售。当月销售40个标准箱,每标准务条调拨价25元(每标准箱的卷烟数量为 50000 支,换算为250 标准条)。
要求:
;
(1)计算该卷烟厂本年5月销售卷烟的销售收入
(2)计算该卷烟厂本年5月销售卷烟应缴纳的增增值税;
(3)计算该卷烟厂本年5月销售卷烟应缴纳的消消费税及当月实际缴纳的消费税。
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问题已解决
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84785006 | 提问时间:2022 10/28 09:42
同学
1)计算销售卷烟的销售收入 40*250*25=250000
齐红老师 解答2022-05-03 16:54
2)计算销售卷烟应缴纳的增值税 250000*0.3=75000
齐红老师 解答2022-05-03 16:54
2)计算销售卷烟应缴纳的增值税 250000*0.13=32500
齐红老师 解答2022-05-03 16:55
3代扣代缴消费税的计算是 (50000+16000)/(1-0.3)*0.3=28285.71 计算销售卷烟应缴纳的消费税 250000*0.36+40*150=96000 应交消费税是96000-28285.71=67714.29
2022 10/28 09:46
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