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#税务#
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2021年4月委托某烟丝加工厂加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同注明成本为30000元。烟丝加工完,卷烟厂提货时支付的不含增值税的加工费为1700元,并支付了烟丝加工厂按烟丝组成计税价格计算的消费税税款。卷烟厂将这批加工好的烟丝全部用于生产甲类卷烟100箱并予以销售,取得含增值税的销售额1017000元。已知烟丝消费税税率为30%;甲类卷烟消费税比例税率为56%,定额税率为150元/箱。计算甲卷烟厂当月销售卷烟应缴纳的消费税税额。
m65795018 | 提问时间:2023 09/26 11:45
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
代扣代缴消费税的计算是 (30000+1700)/(1-30%)*30%=13585.71 计算甲卷烟厂当月销售卷烟应缴纳的消费税税额 1017000/1.13*56%+100*150-13585.71=
2023 09/26 11:46
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