某农机厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:
(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额为34800元,支付不含税运费1800元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入B材料10吨,价税合计11600元,取得普通发票。
(2)销售自产机器5台,取得含税价款600000元。
(3)进口一台机器设备,国外卖价折合人民币240000元,运费42000元、保险费38000元,入关后运抵机械厂所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元,税额1440元。(进口设备的关税税率为12%)
(4)销售外购的农机零部件一批,取得不含税销售额45000元。
(5)当期应管理不善丢失上月购入的包装物一批,账面成本20000元(含运费1860元)。
要求:根据以上材料,回答下列问题、
(1)当期发生的增值税进项税额。
(2)当期增值税销项税额。
(3)当期应转出的进项税额。
4)当期应纳增值税税额。
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问题已解决
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84785010 | 提问时间:2022 10/16 15:00
(1)当期发生的增值税进项税额=34800/1.13*0.13+1800*0.09+(240000+42000+38000)*1.12*0.13+1440
(2)当期增值税销项税额=45000*0.13
(3)当期应转出的进项税额=(20000-1860)*0.13+1860*0.09
(4)当期应纳增值税税额=1-2+3
2022 10/16 21:12
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