某农机厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额为33900元,支付不含税运费2000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入B材料10吨,价税合计11300元,取得普通发票。(2)销售自产机器5台,取得含税价款600000元。(3)进口一台机器设备,国外卖价折合人民币240000元,运费42000元、保险费38000元,入关后运抵机械厂所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元,税额1440元。(进口设备的关税税率为12%)(4)销售外购的农机零部件一批,取得不含税销售额45000元。(5)当期应管理不善丢失上月购入的包装物一批,账面成本20000元(含运费1800元)。要求:根据以上材料,回答下列问题、(1)当期发生的增值税进项税额。
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84785046 | 提问时间:2021 06/29 12:55
同学你好
进项税额=33900/(1加上13%)*13%加上2000*9%加上(240000加上42000加上38000)*(1加上12%)*13%加上1440
2021 06/29 13:00
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