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#税务师#
答案?没看懂? 2、某企业2019年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过县级政府机关向目标脱贫地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2019年应缴纳企业所得税( )万元。
84784961 | 提问时间:2022 10/13 07:46
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师
您好,解答如下 广告费税前扣除限额=800×15%=120(万元)<125(万元),所以准予扣除的广告费为120万元,调增5万元 会计利润=800-500-150-30-20-10=90(万元) 税收滞纳金调增3万元 目标脱困地区捐赠可全额扣除,不调整 所以应纳税所得额=90+5+3=98 所得税=98*25%=24.5
2022 10/13 07:56
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