1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2020年应缴纳企业所得税（　）万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2020年应缴纳企业所得税（　）万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9

84785007 | 提问时间：2022 10/13 18:41

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70＝610 应交所得税（610+24×40%）×25%

2022 10/13 18:52

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假定某企业2022年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2022年应缴纳企业所得税（　）万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 业务招待费的60%＝24×60%＝14.4（万元），销售收入的0.5%＝15.6，按14.4万元税前扣除可税前扣除的管理费用＝230－24＋14.4？

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下列关于企业所得税中公益性捐赠支出的处理，不符合规定的是（）。 A.企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 B.直接捐赠不得税前扣除 C.企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除当年发生的捐赠支出，再扣除以前年度结转的捐赠支出 D.企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，应按规定视同转让股权，股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定答案：C 老师这个是选C吧，意思只能先转以前年度吧

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某居民企业当年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5800万元，发生产品销售成本4200万元；其他业务收入900万元，其他业务成本680万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用780万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元 (已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)；取得营业外收入110万元，发生营业外支出260万元 (其中含公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业当年应交企业所得税。

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答案？没看懂？ 2、某企业2019年取得产品销售收入800万元，结转销售成本500万元，发生销售费用150万元（其中广告费支出125万元），管理费用30万元，营业外支出20万元（其中，税收滞纳金3万元，通过县级政府机关向目标脱贫地区捐款17万元），准予扣除的税费为10万元。则该企业2019年应缴纳企业所得税（　）万元。

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3. 企业视同销售收入可以作为（）的扣除基数。 (本题5分) A.捐赠支出 B.业务招待费 C.广告费 D.业务宣传费

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