老师您好！小规模纳税人3月份汇算清缴企业所得税退回税金30元，我们没有以前年度损益调整科目。是按以下做的凭证 ①借:银行存款 35 借:应交税费一所得税－35 ②贷:应交税费一所得税－35 贷:利润分配-未分配利润 35 这样导致资产负债表的未分配利润期末数减年初数不等于利润表中的本年累计净利润数。这样有问题吗？怎样才能让他们一致_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师您好！小规模纳税人3月份汇算清缴企业所得税退回税金30元，我们没有以前年度损益调整科目。是按以下做的凭证 ①借:银行存款 35 借:应交税费一所得税－35 ②贷:应交税费一所得税－35 贷:利润分配-未分配利润 35 这样导致资产负债表的未分配利润期末数减年初数不等于利润表中的本年累计净利润数。这样有问题吗？怎样才能让他们一致

84784970 | 提问时间：2022 10/11 17:50

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，可以忽略这个差异的，不一致没有关系。

2022 10/11 17:51

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

汇算清缴之后，资产负债表和利润表的利润勾兑不上，即未分配利润期末-期初不等于净利润，这个要如何处理？下面是汇算清缴的分录，借：以前年度损益调整贷：应交税费―应交所得税借：应交税费―应交所得税贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

2181

我2022年3月做了以下分录，借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，会不会影响资产负债表未分配利润期末减年初会不会不等于利润表截止2022.3月本年累计净利润？

387

汇算清缴业务招待费纳税调增补税9.3元计提：借：以前年度损益调整 9.3 贷：应交税费-所得税 9.3 借：利润分配-未分配利润 9.3 贷：以前年度损益调整 9.3 缴纳时借：应交税费-所得税 9.3 贷：银行存款 9.3 //还是这样做借:利润分配–未分配利润9.3 贷:应交税费–所得税9.3 借:应交税费–所得税9.3贷:银行存款9.3

921

邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

736

老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

1172

最新问答

高级会计师证书的取得需要到网上申请吗昨天

016 被审计单位管理层拒绝提供书面声明，确认其已履行对财务报表的责任的情况下不是应该说明审计的初步业务活动就是未成功完成的吗？不应该拒绝承接业务吗？为什么会是可能出具非无保留审计意见呢？昨天

货币资金审计中，主营业务总账和明细账需要不同的人记录吗，为什么昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果