汇算清缴之后，资产负债表和利润表的利润勾兑不上，即未分配利润期末-期初不等于净利润，这个要如何处理？下面是汇算清缴的分录，借：以前年度损益调整贷：应交税费―应交所得税借：应交税费―应交所得税贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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汇算清缴之后，资产负债表和利润表的利润勾兑不上，即未分配利润期末-期初不等于净利润，这个要如何处理？下面是汇算清缴的分录，借：以前年度损益调整贷：应交税费―应交所得税借：应交税费―应交所得税贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

84785010 | 提问时间：2019 03/28 15:07

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以了未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

2019 03/28 15:08

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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

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老师汇算清缴调减成本之后只做一笔缴税的分录吗借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样吗？

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