邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

84785011 | 提问时间：2022 05/20 09:32

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，对的是的，是这么做的。

2022 05/20 09:36

6条追问解答查看全部

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汇算清缴之后，资产负债表和利润表的利润勾兑不上，即未分配利润期末-期初不等于净利润，这个要如何处理？下面是汇算清缴的分录，借：以前年度损益调整贷：应交税费―应交所得税借：应交税费―应交所得税贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

2181

老师，请教一下小规模纳税人公司对2023年年度企业所得税汇算清缴时，涉及纳税调增，补缴了税款，然后账上做账是该：分录如下吗: 谢谢借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

168

老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整贷：应交税费——应交所得税交税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润，贷：以年度损益调整麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？

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老师，汇算清缴补交：企业会计准则（跨年）借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款结转：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税结转未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整分录是这样的嘛？

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老师汇算清缴调减成本之后只做一笔缴税的分录吗借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样吗？

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