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#实务#
老师，请教一下小规模纳税人公司对2023年年度企业所得税汇算清缴时，涉及纳税调增，补缴了税款，然后账上做账是该：分录如下吗: 谢谢 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
84785027 | 提问时间：04/28 15:19
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
企业会计准则做帐的可以
04/28 15:21

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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 缴纳汇算清缴税款时分录为： 借：应交税费—应交所得税， 贷：银行存款。 调整未分配利润时分录为： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。 736
老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 1172
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
老师，5月做所得税汇算清缴补税的分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税；缴纳时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。那下面这笔分录需要做吗？借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。需要或不需要均请说明原因。 369
汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
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