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#实务#
2021年度企业所得税应纳税所得额1000万元，当年购置并实际使用一台符合《节能接水专用设备企业所得税优惠目录》的设备，该设备投资额510万，企业所得税税率25%，怎样计算2021年度应缴纳企业所得税税额？
84785045 | 提问时间：2022 10/04 23:38
晓诗老师
金牌答疑老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
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同学你好 可以抵扣的应纳税额=510*10%=51 2021年度应缴纳的企业所得税=1000*25%-51=199
2022 10/04 23:49

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某公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额 1 000 万元，当年购置并实际使用一台符合 《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水专用设备，该专用设备投资 额 510 万元。已知，企业所得税税率为 25%。计算该公司 2021 年度应缴纳企业所得税 税额的下列算式中，正确的是 290
你好，我想咨询下企业购置并实际使用环境保护专用设备，节能节水专用设备所得税优惠目录，安全生产专用设备企业所得税优惠目录，里面的设备，规定的可以按投资额的10％可以从当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的可以在以后5个纳税年度结转抵免。 如果是之前买的这个设备，当年没申报抵免，现在还可以申报抵免吗？还是说五年内可以抵免？还是必须买的当年进行申报抵免？？ 92
(1)、在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额: (2)在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费支出金额 (3)在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，根据资料哪些不得扣除;(4)计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额。 285
甲公司为增值税一般纳税人，2020年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规 定的环境保护专用设备，取得增值税专用发票注明金额300万元、税额39万元。甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额为180万元。甲公司享受应纳税额抵免的企业所得税优惠。已知企业所得税税率为25%。甲公司2020年度应缴纳企业所得税税额为( )。 A.18万元 B.375万元 C.15万元 D.111万元 老师解答一下 534
节能节水专用设备企业所得税优惠目录中的优于1级能效水平包括1级嘛？ 370
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