甲公司为增值税一般纳税人，2020年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规定的环境保护专用设备，取得增值税专用发票注明金额300万元、税额39万元。甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额为180万元。甲公司享受应纳税额抵免的企业所得税优惠。已知企业所得税税率为25%。甲公司2020年度应缴纳企业所得税税额为( )。 A.18万元 B.375万元 C.15万元 D.111万元老师解答一下_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人，2020年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规定的环境保护专用设备，取得增值税专用发票注明金额300万元、税额39万元。甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额为180万元。甲公司享受应纳税额抵免的企业所得税优惠。已知企业所得税税率为25%。甲公司2020年度应缴纳企业所得税税额为( )。 A.18万元 B.375万元 C.15万元 D.111万元老师解答一下

84785006 | 提问时间：2022 03/20 14:49

税剑法盾

金牌答疑老师

职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

您好，答案C.180*25%-300(不含增值税）*10%=15万。

2022 03/20 14:51

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甲公司为增值税一般纳税人，2020年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规定的环境保护专用设备取得增值税专用发票注明金额300万元，税额39万元，甲公司2020年企业所得税应纳所得额为180万元。甲公司享受应纳税额低税的企业所得税优惠。已知企业所得税税率是25%，甲公司2020年度应缴纳企业所得税额为多少万元？

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境外所得的抵扣：甲公司2020年度境内应税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税款30万元。上一年度还有4万元的境外应纳税额未抵扣。甲公司汇算清缴2020年企业所得税时，应补缴的税款为多少万元。你好，请尽快帮我计算，加急！

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