文成公司s个月后需要一笔资金，金额1000万美元，为期6个目，公司财务经理预测届时利率将上升，因此为锁定其资金成本，该公司向银行买入“3x9FRA”以锁定利率。如果报价的协议固定利率为： , U 3个月后市场利率果然上涨，6个月期的市场利率为6%，则文成公司在清算日交割的结算金是多少？这笔借款的最终利率成本是多少？如果市场利率下跌到4%呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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文成公司s个月后需要一笔资金，金额1000万美元，为期6个目，公司财务经理预测届时利率将上升，因此为锁定其资金成本，该公司向银行买入“3x9FRA”以锁定利率。如果报价的协议固定利率为： , U 3个月后市场利率果然上涨，6个月期的市场利率为6%，则文成公司在清算日交割的结算金是多少？这笔借款的最终利率成本是多少？如果市场利率下跌到4%呢？

84784986 | 提问时间：2022 09/06 10:12

leon老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，结算金=[（6%-U）*1000*180/360]/（1+6%*180/360）锁定的最终利率成本就是协议利率U 如果利率下跌到4%，则由文成公司向银行支付利率差额[（U-4%）*1000*180/360]/（1+4%*180/360）

2022 09/06 11:06

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.假设A公司在六个月之后需要一笔金额为5000万美元的资金，为期6个月。其财务经理预测届时利率将上涨，因此，为锁定其资金成本，该公司与某银行签订了一份协议利率为5%，名义本金额为5000万美元的6×12远期利率协议。（1）假设6个月后，6个月市场利率上涨为6%，则远期利率协议结算日应交割的金额为多少？（2）假设6个月后，A 公司为配合其财务资金的需求，不得不按此时的市场利率6%再借入一笔金额为5000万美元、期限为6个月的资金，则其借入资金需支付多少利息？

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