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#中级职称#
老师，如果甲公司2019年度财务报告批准报出日为2020年3月5日，2019年度所得税汇算清缴于2020年4月30日完成。那如果在3月5日到4月30日之间，发生因质量问题引起的销售退回，那甲公司需要用以前年度损益调整做调整分录吗？
84785029 | 提问时间：2022 09/02 18:48
松松老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注会已过会计
免费直播
不需要，只冲减当期收入即可
2022 09/02 18:54
2条追问解答 查看全部

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老师，财务报告资产负债表日至汇算清缴日用以前年度损益调整科目，并且调去年的表，如果是汇算清缴日到报出日也是用以前年度损益调整，但是不再调去年的表了是吗 188
老师这一小问麻烦帮我解答一下，谢谢！已知2020年度财务报告于2021年3月31日批准对外报出，灰汇算清缴日期为4月30日，并且均可纳税调整，这一小题是不是要扣除所得税?我的分录是: 借:以前年度损益调整96 贷:累计折旧 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 但是答案上没有后面一笔所得税的分录，我就不明白为什么所得税不调整，麻烦老师解答一下，谢谢 408
甲公司2×21年度财务报告于2×22年3月31日经董事会批准对外报出。甲公司2×21年度所得税汇算清缴于2×22年4月30日完成。 资料四：3月5日，甲公司发现2×21年度漏记某项生产设备折旧费用120万元，金额较大。至2×21年12月31日，该生产设备生产的产品已完工，但未对外销售。 老师，这个是属于日后调整事项，但是答案里的分录我不太理解。 答案是： 借：库存商品 120 贷：累计折旧 120 为什么没有这一步？税不用调整吗？ 借：应交税费——应交所得税 30 贷：以前年度损益调整 30 296
老师，您好，请问新确定的财务报告批准报出日，指的是报告最终报出的日子还是3月5号确定4月1号报出中的3月5号 25
借：以前年度损益调整　　　　　　　　　 20 　　 贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　20 　 这里的20是从那里来的？ 甲公司适用的所得税税率为25%，且预计在未来期间保持不变，2022年度所得税汇算清缴于2023年3月20日完成;2022年度财务报告批准报出日为2023年4月5日，甲公司有关资料如下：　　 (1)2022年10月12日，甲公司与乙公司签订了一项销售合同，约定甲公司在2023年1月10日以每件5万元的价格出售100件A产品，甲公司如不能按期交货，应在2023年1月15日之前向乙公司支付合同总价款的10%的违约金。签订合同时，甲公司尚未开始生产A产品 254
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