老师这一小问麻烦帮我解答一下，谢谢！已知2020年度财务报告于2021年3月31日批准对外报出，灰汇算清缴日期为4月30日，并且均可纳税调整，这一小题是不是要扣除所得税?我的分录是: 借:以前年度损益调整96 贷:累计折旧借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整但是答案上没有后面一笔所得税的分录，我就不明白为什么所得税不调整，麻烦老师解答一下，谢谢_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这一小问麻烦帮我解答一下，谢谢！已知2020年度财务报告于2021年3月31日批准对外报出，灰汇算清缴日期为4月30日，并且均可纳税调整，这一小题是不是要扣除所得税?我的分录是: 借:以前年度损益调整96 贷:累计折旧借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整但是答案上没有后面一笔所得税的分录，我就不明白为什么所得税不调整，麻烦老师解答一下，谢谢

84785015 | 提问时间：2021 08/03 12:47

王瑞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，按你表述的题目要求情况你的调整分录是正确的。

2021 08/03 13:21

2条追问解答查看全部

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借应交税费应交所得税税贷以前年度调整损益调整是什么分录

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根据图一，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？我感觉答案少写了一步分录：借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录。

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根据图2，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？我感觉答案少写了一步分录：借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录，不明白。

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