这题算应纳税所得额要加150，这个不是已经产生递延了吗？还有为什么要减1000/10*6/12*75%呢？没懂_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这题算应纳税所得额要加150，这个不是已经产生递延了吗？还有为什么要减1000/10*6/12*75%呢？没懂

84785011 | 提问时间：2022 08/09 21:15

丽媛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，同学，递延纳税是因为税会差异对递延所得税做的调整，与应纳税所得额的调整不冲突，形成无形资产的可以按成本的175%摊销，这是税法的规定，会计做账遵循的是会计准则，是按照实际成本除以摊销期限确定的，所以要再调减1000/10*6/12*75%。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022 08/09 21:49

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