老师您好，第4问哪里递延所得税资产怎么理解啊？税率12.5% 25%怎么理解？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，第4问哪里递延所得税资产怎么理解啊？税率12.5% 25%怎么理解？

84784948 | 提问时间：2022 08/08 09:12

来来老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好因为只看到答案先说下递延所得税资产这个是企业前期因为税会差异多交的企业所得税这个后期会通过税会差异一点点抵扣回来或是后期退税回来比如折旧年限问题或是广告费超标教育经费超标当年调整多交后期可以抵扣回来看答案估计当时是25%的税率后期可能是小微或减半优惠为12.5%

2022 08/08 09:51

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老师，第4问算递延所得税资产，用税率12.5%怎么区分的

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计算递延所得税资产这个基数怎么算出来的？为什么一半用12.5%税率一般有25%

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老师好，这里的递延所得税资产余额、暂时性差异转回,税率为什么有时用12.5%，有时候用25%，我没有弄明白。

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老师，这道题的递延所得税资产(4)的那个答案为什么那么算，为什么400×12.5%

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