×1—×3年所得税免，×4—×6所得税12.5%，为什么确认递延所得税资产余额的时候税率用12.5%和25%？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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×1—×3年所得税免，×4—×6所得税12.5%，为什么确认递延所得税资产余额的时候税率用12.5%和25%？

84785003 | 提问时间：2022 01/03 07:10

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，因为递延所得税资产是按照未来转回期间的税率计算的，这道题06年转回400，07年转回800，因此400*0.125，800*0.25

2022 01/03 07:19

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