此题答案是否正确?
14、某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元,适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款是( )。
A
32万元
B
29万元
C
30万元
D
27.5万元
回答正确
参考答案C我的答案C
题目详解纠错
答案解析
该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元),境外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额扣除。境内已预缴25万元,则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30(万元)。
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84785027 | 提问时间:2022 07/31 07:57
你好,答案是正确的。
2022 07/31 07:59
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