某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）老师！这个怎么算？可以说下解题思路？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）老师！这个怎么算？可以说下解题思路？

84784947 | 提问时间：2022 04/25 15:05

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下该企业当年汇算清缴应补（退）的税款=（200万+100万）*25%—25万—20万=30

2022 04/25 15:07

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