某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是30万元解释下30万元怎么做的把原理说一下_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是30万元解释下30万元怎么做的把原理说一下

84785000 | 提问时间：2022 04/14 11:15

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款=（200万+100万）*25%—25万—20万

2022 04/14 11:25

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

、某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）。（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；（2）境外实缴=20(万元)；（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。这个加5是什么意思？

4221

某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）老师！这个怎么算？可以说下解题思路？

1838

初级经济法，某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）。问题2.抵免限额是怎么求的

985

某企业2023年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是多少？

9043

此题答案是否正确？ 14、某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）。 A 32万元 B 29万元 C 30万元 D 27.5万元回答正确参考答案C我的答案C 题目详解纠错答案解析该企业汇总纳税应纳税额＝（200＋100）×25%＝75（万元），境外已纳税款扣除限额＝（200＋100）×25%×100÷（200＋100）＝25（万元），境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴25万元，则汇总纳税应纳所得税额＝75－20－25＝30（万元）。

755

最新问答

员工多报销的报销款，记什么科目昨天

请问老师员工出差报销的通讯费需要发票不？餐费补贴需要发票不昨天

老师，企业所得税是怎算的啊昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果