社保政策医疗保险单位部分缓交，那么可以先计提进应付职工薪酬再缴纳吗，例如申报3万，缓交6千，分录:借:管理费用5000万，制造费用10000，生产成本7000，其他应收款8000，贷:应付账款薪酬-社保费30000; 缴纳时借:应付职工薪酬-社保费24000，贷:银行存款24000，这种做法可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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社保政策医疗保险单位部分缓交，那么可以先计提进应付职工薪酬再缴纳吗，例如申报3万，缓交6千，分录:借:管理费用5000万，制造费用10000，生产成本7000，其他应收款8000，贷:应付账款薪酬-社保费30000; 缴纳时借:应付职工薪酬-社保费24000，贷:银行存款24000，这种做法可以吗

84784968 | 提问时间：2022 07/27 09:47

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做。

2022 07/27 09:57

2条追问解答查看全部

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老师好，计提社保分录向下面这样处理对吗：借：管理费-社保费（公司部分），借：其他应收款-个人社保；贷应付职工薪酬，实际缴纳时，借，应付职工薪酬-社保（公司部分），借其他应收款；贷：银行存款

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老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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老师，请问，当月工资下月发放，当月社保当月缴纳，怎么做分录？是不是计提并缴纳当月社保，借：管理费用-社保费单位部分贷：应付职工薪酬-社保费借：应付职工薪酬-社保费单位部分其他应收款-社保个人部分贷：银行存款。计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬应发数

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老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本贷：应付职工薪酬（应发工资）计提社保借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保然后借：应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷：银行存款然后发放工资的时候我是不是要借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款是这样分录的是吗

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