老师好,计提社保分录向下面这样处理对吗:借:管理费-社保费(公司部分),借:其他应收款-个人社保; 贷应付职工薪酬,实际缴纳时,借,应付职工薪酬-社保(公司部分),借其他应收款;贷:银行存款
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84784990 | 提问时间:2023 02/14 11:43
计提工资
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷:应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借:管理费用-社保,公积金
贷:应付职工薪酬-社保,公积金
先发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应付款—社保,公积金(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023 02/14 11:48
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