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请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢 老师好， 所得税是在季末计提的话，比如6月份做计提分录： 借:所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 7月份支付所得税分录： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
84785035 | 提问时间：2022 07/13 16:28
大海老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好，是的，你的理解是完全正确的。
2022 07/13 17:00
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"请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢 老师好， 所得税是在季末计提的话，比如6月份做计提分录： 借:所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 7月份支付所得税分录： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款" 163
请问老师，6月的所得税一般是要在6月季度计提，但如果没计提，7月做帐时要补计提吗？是借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，再借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款？ 389
老师，您 好，7月缴纳了6月的企业所得税费，我现在是不做计提再缴纳两个分录是吗借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税。 上交时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 331
老师，预交企业所得税的分录应该是：1.借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2.借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 2021年全年的账，都没做第一个分录，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个分录没做。今年怎么改，可以加笔什么分录？ 229
所得税费用需要计提么？还是直接支付就是 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款？ 1068
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